002309(绩效考核三大指标)002309中利集团重组
002309(绩效考核三大指标)002309中利集团重组
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5月12日丨中利集团(002309.SZ)公布，公司近日接到控股股东、实际控制人王柏兴直接持有的公司股票被司法冻结的通知。此次冻结股份数量约为1.6亿股，占其所持股份的*，占公司总股本的18.30%。
相信很多企业家在企业管理中，需要借助很多绩效考核的指标来完成企业既定发展目标的实现。但是，我们也知道，绩效管理其实是一个非常复杂的内容，不仅是需要根据岗位特征、岗位内容、甚至是岗位人员的个人性格色彩进行*设计才能更有效的实现企业目标。今天给大家分享一份绩效考核指标大全，完全可以在企业管理中参考！
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北京8月1日讯 上交所网站日前公布的《关于对新亚电子股份有限公司重大资产购买预案的信息披露问询函》（上证公函【2022】0749号）显示，7月15日晚，新亚电子股份有限公司（以下简称“新亚电子”，605277.SH）披露《股份有限公司重大资产购买预案》。
预案显示，公司拟通过支付现金的方式向江苏中利集团股份有限公司（以下简称“中利集团”，股票名称“ST中利”，002309.SZ）收购其所持有的广东中德电缆有限公司（以下简称“中德电缆”）100.00%股权、苏州科宝光电科技有限公司（以下简称“科宝光电”）30.00%股权，双方已经于2022年7月15日签署附生效条件的《股权转让协议》。本次交易完成后，新亚电子将持有中德电缆100.00%股权，持有科宝光电30.00%股权。
本次交易为现金收购。新亚电子已经根据《股权收购意向协议》向中利集团支付的诚意金10000万元。在公司召开关于本次交易的第一次董事会并审议通过本次交易相关议案后三个工作日内，新亚电子向中利集团支付预付款10000万元；公司股东大会审议通过本次交易有关事项后三个工作日内，公司向双方开立的共管账户支付30000万元。在标的资产交割后且满足如下全部付款条件之日起三个工作日内，公司向中利集团支付5500万元。
本次交易评估基准日为2022年3月31日，由于评估基准日后，中德电缆于2022年4月30日计提18000万元分红，截至预案披露之日已经实施5000.00万元，尚有13000万元未实施，尚未实施的分红属于中利集团；科宝光电于2022年6月6日对中利集团分红1500万元，科宝光电的分红已经实施完毕。因此，交易最终作价以评估基准日对标的资产进行评估的结果扣减分红后为基础，由于标的公司相关审计、评估及尽职调查工作尚未完成，本次交易标的资产的最终交易价格尚未确定。截至预案出具之日，扣减分红后预估值约为55500万元，故经协商，双方同意以此预估值为基础暂定标的资产的交易价格为55500万元。
本次交易的交易对方不属于上市公司的关联方，因此本次交易不构成关联交易，预计构成重大资产重组，不构成重组上市，交易双方并未约定业绩承诺和补偿。
新亚电子于7月27日披露的《关于重大资产重组进展的公告》显示，截至本公告披露之日，公司已聘请财通证券股份有限公司担任本次交易的独立财务顾问、聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）担任本次交易的审计机构、聘请湖北众联资产评估有限公司担任本次交易的评估机构、聘请国浩律师（上海）事务所担任本次交易的法律服务机构。
中国证券监督管理委员会江苏监管局于2022年1月11日公布的警示函显示，中利集团控股股东、董事长、法定代表人王柏兴所持公司股票合计6180.76万股被浙江省杭州市中级人民法院冻结，占公司总股本7.09%。2021年9月3日，王柏兴收到北京市第二中级人民法院邮寄的《执行通知书》。2021年9月22日，王柏兴所持公司股票合计6399.97万股被北京市第二中级人民法院冻结，占公司总股本7.34%。中利集团未在王柏兴收到《执行通知书》时及时披露相关情况，直至2021年10月11日方披露相关股权冻结事项。
新亚电子2022年一季报显示，截至2022年3月31日，新亚电子货币资金为2.65亿元，去年末为1.82亿元。
上交所指出，预案显示，本次交易暂定价格为5.55亿元，在相关审计、评估工作及尽调工作均未完成的情况下，公司已支付2亿元预付款；股东大会审议通过后三日内将继续支付3亿元预付款，剩余5500万元尾款待标的资产交割后支付。公开信息显示，交易对方中利集团存在部分银行账户被冻结的情形。截至2022年一季度末，公司账面货币资金为2.7亿元。请公司补充披露：（1）相关付款安排的原因及合理性，预付大部分交易对价是否符合交易惯例，支付安排是否充分保护中小投资者利益；（2）结合交易对方的资信状况及部分账户被冻结等情况，说明公司对预付款项采取的保障措施是否充分，相关预付资金的安全性；（3）结合公司当前财务状况及融资安排，说明支付交易对价的资金来源及资金成本，以及对公司财务和生产经营的影响。请财务顾问发表意见。
以下为原文：
上海证券交易所
上证公函【2022】0749号
关于对新亚电子股份有限公司重大资产购买预案的信息披露问询函
新亚电子股份有限公司：
经审阅你公司提交的《重大资产购买预案》（以下简称预案），现有如下问题需要你公司作进一步说明和解释。
一、关于交易方案
1.预案显示，公司拟通过支付现金的方式收购江苏中利集团股份有限公司（股票代码002309，以下简称中利集团）持有的广东中德电缆有限公司（以下简称中德电缆）*的股权和苏州科宝光电科技有限公司（以下简称科宝光电）30%的股权。公开信息显示，因控股股东关联方非经营性资金占用事项，中利集团股票于2022年5月被实施其他风险警示，目前资金占用余额为8.8亿元。根据《上市公司重大资产重组管理办法》第三条及《证券期货法律适用意见第10号》的有关规定，请公司补充披露：（1）交易标的是否涉及资金占用事项，核查的具体过程及判断依据；（2）如有，说明资金占用解决措施和时间，说明重组交易推进是否存在实质性障碍并提示风险。请财务顾问核查并发表意见。
2.预案显示，中德电缆与中利集团之间存在部分尚未支付的应付账款及到期债务，同时中德电缆以其自身房产为中利集团向银行提供了1亿元的*额抵押担保。此外，公司承诺将在标的交割后四十五日内承接中利集团为中德电缆银行贷款提供的合计约4.2亿元的*额担保。请公司补充披露：（1）标的资产与中利集团及其他关联方的业务及资金往来情况，说明相关款项的形成原因、用途、支付或偿还期限、利率等，并明确清偿安排及保障性措施；（2）中利集团及其控股子公司为中德电缆提供4.2亿元*额担保所涉银行贷款的具体金额、借款期限及利率、主要用途，相关资金是否存在流向中利集团及其他关联方的情形；（3）标的资产与中利集团及其他关联方之间的担保情况，包括担保金额、对应债务、担保期限等，结合中利集团资信情况说明相关担保解除的具体安排及时间，是否对本次交易推进构成障碍并提示风险。请财务顾问发表意见。
3.预案显示，本次交易暂定价格为5.55亿元，在相关审计、评估工作及尽调工作均未完成的情况下，公司已支付2亿元预付款；股东大会审议通过后三日内将继续支付3亿元预付款，剩余5500万元尾款待标的资产交割后支付。公开信息显示，交易对方中利集团存在部分银行账户被冻结的情形。截至2022年一季度末，公司账面货币资金为2.7亿元。请公司补充披露：（1）相关付款安排的原因及合理性，预付大部分交易对价是否符合交易惯例，支付安排是否充分保护中小投资者利益；（2）结合交易对方的资信状况及部分账户被冻结等情况，说明公司对预付款项采取的保障措施是否充分，相关预付资金的安全性；（3）结合公司当前财务状况及融资安排，说明支付交易对价的资金来源及资金成本，以及对公司财务和生产经营的影响。请财务顾问发表意见。
二、关于标的资产
4.预案披露，本次交易评估基准日（2022年3月31日）后，中德电缆及科宝光电分别对中利集团计提分红1.8亿元及1500万元，分红调整后的合计预估值为5.55亿元。此外，中德电缆于7月15日公告以2亿元对外出售部分土地及房产，且后续将租入相关厂房为工业生产经营所用。公司称本次交易预计构成重大资产重组，但未披露具体的指标。请公司补充披露：（1）结合中德电缆后续仍将承租相关厂房等事实，说明中德电缆在仍有使用需求的情况下对外出售相关土地及房产的原因及合理性，相关事项是否对其生产经营的稳定性构成不利影响；（2）评估基准日后，标的资产对股东计提大额分红的原因及合理性，出售土地及房产是否用于分红，并结合标的公司的历史分红水平和日常经营资金需求说明大额分红是否对其生产经营构成不利影响；（3）两项标的资产各自的预估值，并结合评估基准日后相关资产的变化情况说明相关估值的公允性及合理性；（4）结合前述具体估值和财务指标，说明本次交易构成重大资产重组的具体依据。请财务顾问发表意见。
5.预案显示，中德电缆主营通信电缆的研发、制造和销售，客户集中度较高，近年来在细分市场市占率超35%，近两年一期资产负债率分别为41.5%、67.7%、66.1%。后续，中利集团拟将其持有的中利集团（香港）有限公司(以下简称中利香港)*股权及中利集团亚洲有限公司（以下简称中利亚洲）*股权转让给中德电缆。公开信息显示，2022年2月，中利集团曾计划向苏州创元投资发展（集团）有限公司转让中德电缆70%的股权，后交易终止。请公司补充披露：（1）结合经营模式、行业地位、市场占有率及主要竞争对手情况，说明中德电缆的核心竞争力；（2）披露中德电缆近年来主要客户及其销售情况，说明是否存在大客户依赖，以及为维护客户稳定拟采取的措施；（3）结合公司现有业务及发展规划，说明本次交易的必要性及合理性，与现有业务的协同性，在整合管控方面存在的具体风险及应对措施；（4）结合期后计提分红及出售厂房土地等事项对中德电缆资产负债情况的具体影响，说明其资产负债率明显上升的原因以及对后续业务开展的影响；（5）后续中利亚洲和中利香港股权转让的具体作价及安排，并结合业务协同性及其经营情况说明交易的原因及合理性；（6）中利集团前期转让中德电缆控制权未能继续推进的原因，是否存在影响本次交易推进的情形。请财务顾问发表意见。
6.预案显示，科宝光电主营工控自动化电缆、汽车电缆、医疗电缆，2020年、2021年实现营业收入分别为2.5亿元、4.1亿元，实现净利润分别为1839.5万元、3467.7万元，业绩增速较快。本次交易公司拟收购科宝光电30%股权，尚需科宝光电另一股东香港科宝技术有限公司（以下简称科宝技术）出具放弃优先购买权的承诺。请公司补充披露：（1）结合科宝光电主营业务、主要客户及在手订单、行业发展情况等，说明其2021年经营情况、收入及净利润变化的原因，并说明相关业绩增长是否具有持续性；（2）说明本次收购科宝光电参股权而非控制权的原因及合理性；（3）说明科宝技术是否已明确放弃优先购买权，公司收购标的公司股权是否存在障碍。请财务顾问发表意见。
7.公开信息显示，2021年中利集团因专网通信风险业务影响，对应收账款、预付款项、存货、融资担保、长期股权投资等资产计提减值23.5亿元。请公司补充披露：本次交易标的是否涉及前述专网通信业务，交易标的的客户、供应商是否与专网通信业务的上下游存在重叠或其他关系。请财务顾问发表意见。
请你公司收到本问询函立即披露，在5个交易日内针对上述问题书面回复我部，并对重组预案作相应修改。
上海证券交易所上市公司管理一部
二〇二二年七月二十九日
碳中和浪潮下，有人赚得盆满钵满，有人却挣扎求生。
5月29日，中利集团（002309.SZ）公告披露，其自5月31日开市起被实施其他风险警示，公司股票简称由“中利集团”变更为“ST中利”，股票交易日涨跌幅限制为5%。
背后缘由是，中利集团控股股东关联方存在非经营性资金占用8.77亿元。由此，2021年度财务报告审计被出具保留意见，并且公司实控人、董事长王柏兴被内部通报批评并罚款100万元。受此影响，5月31日～6月2日，被ST的中利集团开盘后接连跌停，截至6月2日股价报收4.16元/股，总市值36.3亿元。
事实上，这仅仅是中利集团过去多年发展中尴尬的一幕。除此之外，中利集团已连续四年扣非净利润为负、折价出售电站、转让股权……曾被誉为“光伏扶贫第一股”的中利集团已然风光不再。
不过，王柏兴曾在2022年虎年新年贺词中表示：“中利集团的艰难时段已经成为过去。”《中国经营报》
《中国经营报》
资金占用触发风险警示
时间回拨至一个多月前。4月26日，中利集团发布数十条公告，除了2021年定期业绩报告外，还包括控股股东关联方非经营性资金占用情况说明及整改措施、会计师事务所对非标审计意见涉及事项专项说明等。
公告显示，中利集团在2021年度审计期间，经自查发现，公司控股股东关联企业江苏中利控股集团有限公司（以下简称“中利控股”）存在占用上市公司资金的情形。截至4月26日，中利控股非经营性资金占用余额为8.77亿元，已归还约223万元。
公告还显示，王柏兴作为中利集团控股股东、实控人，占上市公司股份总数的18.3%，同时还直接持有中利控股94.705882%的股权。中利集团与中利控股属于同一控制人控制的公司。
由此，中利集团的2021年度财务报表被会计师事务所出具保留意见。按照审计报告中“形成保留意见的基础”所述，截至2021年12月31日，中利控股非经营性占用中利集团资金8.79亿元，亦未向中利集团支付资金占用利息，中利集团对此项关联方资金占用计提坏账准备4.4亿元。中利集团未按规定就上述关联方交易履行审批程序和信息披露义务。
不过，2022年4月27日和5月12日，深圳证券交易所接连下发关注函和2021年年报问询函，进一步追问控股股东关联方资金占用等事项，并要求再次提示公司股票可能被实施其他风险警示的风险。
5月9日，中利集团发布关注函回复公告称，结合需归还金额以及资产变现或经营实现尚需一定时间的实际情况，公司控股股东表示会尽全力力争在一个月内归还占用的资金。如果届时资金占用问题确实无法解决，公司将触及《深圳证券交易所主板股票上市规则》（以下简称“《规则》”）第9.8.1条、第9.8.2条所述其他风险警示的情形。
随后的5月29日，中利集团便发布了被实施其他风险警示的提示性公告。5月31日开市起被实施其他风险警示，公司股票简称由“中利集团”变更为“ST中利”。
值得一提的是，中利集团在5月23日公开的问询函回复中称，对于2020年年报披露公司发生违规担保及控股股东关联方占用资金事项涉及的三名工作人员，公司已于2021年6月给予了内部通报批评，并分别处以8万元、5万元、5万元的罚款。同时，对于2021年年报披露的资金占用情况，公司对王柏兴给予内部通报批评，并处100万元罚款。
至于何时能够撤销其他风险警示，中利集团方面并未向
业绩接连出现亏损
中利集团被ST，并非由经营业绩问题所致，但是其盈利状况难言乐观。
中利集团前身为常熟市唐市电线厂，成立于1988年9月。经过一系列改制、股权变更等动作后，中利集团于2007年8月整体变更为股份有限公司，并于2009年11月登陆深交所上市。
上市之初，中利集团主营特种电缆业务，产品包括阻燃耐火软电缆、铜导体、电缆料。随后，公司又拓展了光缆、船用电缆和光纤及光棒等系列产品。2011年，通过收购关联公司腾晖电力（现更名为“腾晖光伏”）51%股权，跨界光伏行业，开拓了光伏电池组件和电站业务。自此，中利集团形成了以特种线缆和光伏为两大主业的经营格局。
2012年，欧美等发起\"双反\"调查，国内光伏市场需求减弱，不少企业陷入亏损状态。这一年，中利集团在电池及组件业务基础上，将战略调整为重点建设大中型光伏电站，从而形成了光伏电池、组件生产，EPC设计、施工完整产业链。
历经三年，通过大规模光伏电站的开发建设并转让，中利集团已在国内累计装机总量位居前列。相关数据显示，2012年至2015年，公司累计转让光伏电站项目超过1.5GW，光伏业务也逐渐成为公司盈利的主要来源。后因2016年在光伏扶贫项目上推广效果明显，还被外界冠以“中国光伏扶贫第一股”。
不过，中利集团不久后便在光伏电站业务上“栽了跟头”。
公告显示，由于光伏电站建设进度受地方政府对于电站建设指标分配延迟的影响，中利集团无法及时实现电站并网、销售和转让，同时三项费用同比上升较大，因此2016年公司净利润下滑了82.12%。
随后，自2017年创造了194.15亿元的营收峰值后，中利集团的业绩便接连出现亏损。
2018和2019年，因“5·31”光伏政策关于商业电站国补指标的变化和国补延期发放等因素影响，中利集团于2018年～2019年实现归属于上市公司股东的净利润分别为-2.88亿元和0.55亿元，扣非净利润分别为-2.73亿元、-4.26亿元。值得一提的是，2019年12月，中利集团通过转让中利电子31.86%股权，引入国资为控股股东，获得5.59亿元投资收益。
2020年，中利集团及上下游产业链遭遇较长时间的停工停产，原材料采购、员工返岗、销售业务均受到一定影响。同时，为加速资金回笼，中利集团光伏板块中因电站消缺成本增加和销售折让，叠加计提固定资产减值准备、在建工程减值准备、计提存货跌价准备损失，公司在2020年的营业收入跌破百亿元至90.33亿元，亏损超29亿元。
进入2021年，受专网业务爆雷影响，中利集团涉及应收账款、预付账款、存货、融资担保、长期股权投资损失等计提23.52亿元。另外，因原材料及海运费暴涨，产能释放不充分，叠加计提其他减值损失，中利集团2021年的亏损扩大至38.74亿元。
接连4年扣非净利润为负，加之被ST后，投资者难免担心中利集团的退市风险。
2022年5月31日，中利集团在互动易平台上回应投资者表示，公司并不涉及退市风险。同时，其在回复深交所时称：“虽然面临一定困难，但仍具备持续经营能力。公司2021年在资金较为紧张的情况下，营业收入仍可达105亿元，说明公司业务基础、客户关系维护较为扎实。公司也未发生因核心管理团队或关键技术人员离职、或设备与技术升级换代等导致核心竞争力受到严重影响的情形。”
能否“涅槃重生”？
中利集团在2021年业绩报告中给予了经营展望：“2022年公司双主业仍会处于高速发展状态。公司管理层在董事会带领下，力争提升经营能力并实现盈利。”
据悉，光伏业务是当前中利集团重点聚焦发展的板块。在制造环节，2021年中利集团在原有常熟总部、泰国腾晖、山东腾晖的基础上又投资拓展了泗阳、宿迁、沛县生产基地，形成了12GW光伏电池及18GW大尺寸光伏组件的设计产能。
值得关注的是，受光伏原材料涨价影响，不少头部企业加紧垂直一体化布局。在规模效应及成本控制方面，非头部电池组件企业生存受到一定挑战。
对于光伏电站业务，中利集团近两年主动调整经营模式，由重资产运营向轻资产管理转型。在分布式光伏整县推进的政策背景下，中利集团积极开拓整县分布式光伏电站业务，特别是电站EPC。
公告显示，中利集团先后与本溪县、略阳县、北屯县、永川高新区等签订整县分布式光伏电站开发协议。此外，公司与国电投、华电集团等能源企业签署战略合作协议，拟在江苏、安徽、河北、山东、宁夏、新疆等地范围内开展新能源项目的合作开发。
中利集团内部人士称，公司仍有一部分存量电站，还是希望通过出售实现轻装上阵，同时推动电站EPC业务。
一直以来，线缆是中利集团的发家业务，其在特种线缆市场保持了较为领先的地位。
进入2022年，中利集团有意对特种线缆板块进行调整与优化。2022年2月，中利集团以1.83亿元出售了持有江苏长飞中利光纤光缆有限公司49%的股权，交易完成后，公司不再持有长飞中利的股权。
2022年1月，王柏兴发表虎年新年贺词时也表示，中利集团顺应行业发展趋势，积极优化业务结构，计划将部分特种线缆板块资产通过转让或者联营合作的方式，在做减法优化特种线缆板块业务的同时，回笼资金，为公司聚焦光伏业务奠定坚实基础。
“一方面，公司将继续巩固和扩大特种线缆已占有市场的领先优势，加速拓展线缆下游市场占有率；另一方面，根据公司整体战略规划进一步调整该板块经营模式，聚焦‘特、专、精’并加快资金回笼。”中利集团方面在业绩报告中如是表示。
“线缆业务发展相对稳定，当然它的发展与宏观环境也相关，毛利率也随之会产生波动。”中利集团内部人士称，公司已经处于轻装上阵的状态，没有太大负担了，像专网业务爆雷影响已经排除，同时电池组件产能已经更新迭代，还是值得期待的。
不过，
（
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